אם אתם עוסקים בעיצוב, שיפוצים או אדריכלות, ומנהלים עסק עצמאי – חשוב שלא תתעלמו מהעתיד הכלכלי שלכם. קרן פנסיה לעצמאים היא לא רק עניין של אחריות אישית, אלא גם חובה חוקית שמגיעה עם הטבות מס משמעותיות. חיסכון פנסיוני הוא קריטי להבטחת רמת חיים מכובדת בעתיד. המשיכו לקרוא ותגלו מה החובה החוקית, אילו אפשרויות חיסכון קיימות, ואיך אפשר להפיק את המקסימום מקרן הפנסיה.
מהי קרן פנסיה לעצמאים?
קרן פנסיה לעצמאים היא מנגנון חיסכון לטווח ארוך, שנועד לספק לכם הכנסה חודשית לאחר גיל פרישה. בשונה משכירים, לכם אין מעסיק שמפקיד בשבילכם – האחריות כולה עליכם. החוק מחייב עצמאים בגילאי 21 עד 60, הרשומים כעוסקים לפחות חצי שנה, לבצע הפקדות עד לסוף כל שנת מס. קרן הפנסיה כוללת רכיבי חיסכון, ביטוח חיים וביטוח אובדן כושר עבודה, ומאפשרת גמישות בהתאמת מסלולי השקעה ורמת הסיכון הרצויה.
חוק פנסיה חובה לעצמאים – עיקרי הדברים
מאז 2017 מחויבים עצמאים להפקיד לפנסיה לפי מדרגות הכנסה. אלה הנתונים העדכניים לשנת 2025:
- על הכנסה שנתית עד 79,896 ש"ח – חובה להפקיד 4.45%.
- על חלק ההכנסה שבין 79,897 ל־159,792 ש"ח – חובה להפקיד 12.55%.
- על כל שקל שמעל 159,792 ש"ח – אין חובה, אך ניתן להפקיד כדי להגדיל את הקצבה.
את ההפקדות יש לבצע עד לסוף דצמבר בכל שנה. עצמאים שלא יעמדו בדרישות ההפקדה, ואינם עומדים בתנאי פטור, עלולים לספוג קנס של 500 ש"ח.
מה קורה אם עובדים גם כשכירים?
אם אתם גם עצמאים וגם שכירים, החוק דורש לבדוק את סך ההפקדות הכולל. ההיגיון פשוט: אם הסכום שמופרש לכם כשכירים נמוך מהנדרש לפי ההכנסה מהעסק, תצטרכו להשלים את ההפרש כעצמאים. למשל: אם ההפקדות כשכירים מגיעות ל־4,000 ש"ח בשנה, והחובה לפי ההכנסה מהעסק עומדת על 5,000 ש"ח, תצטרכו להפקיד עוד 1,000 ש"ח בלבד.
סוגי קרנות פנסיה לעצמאים – מה האפשרויות?
סוגי קרנות הפנסיה לעצמאים נחלקים לשני מסלולים עיקריים: קרן פנסיה מקיפה וקרן פנסיה כללית. הקרן המקיפה היא המסלול הסטנדרטי והנפוץ ביותר, וכוללת רכיבי ביטוח למקרה פטירה או אובדן כושר עבודה לצד החיסכון לגיל פרישה. ביטוחים אלה חשובים במיוחד במקצועות שדורשים מאמץ גופני, כמו שיפוצים, בהם פציעה עלולה להשפיע על ההכנסה, אך הם רלוונטיים גם בתחומים אחרים. הקרן הכללית מתאימה לעצמאים שמבקשים להפקיד מעבר לתקרת ההפקדה החוקית, עם אפשרות לבחירת מסלולי השקעה גמישים יותר.
הטבות מס בקרן פנסיה לעצמאים
עצמאים יכולים ליהנות מהטבות מס בשני מסלולים עיקריים:
- זיכוי מס בגין הפקדות של עד 5.5% מההכנסה השנתית, שמקנות החזר של 35% מהסכום שהופקד בפועל (עד תקרה של כ־11,400 ש"ח בשנה).
- ניכוי מס על הפקדות נוספות עד 11% מההכנסה (עד תקרה של כ־23,000 ש"ח), שמקטין את ההכנסה החייבת במס.
עצמאים יכולים ליהנות גם מהפחתה בדמי ביטוח לאומי על סכום ההפקדה שמוכר לניכוי – חיסכון נוסף של עד כ־17.8%. כדי לנצל את ההטבות במלואן:
- בצעו את ההפקדות לפני תום השנה.
- שמרו תיעוד של מועדי ההפקדות והסכומים.
- עדכנו את רואה החשבון שלכם בזמן אמת.
נוסף לכך, הרווחים מהשקעות בקרן הפנסיה פטורים ממס רווחי הון, והקצבה שתקבלו בגיל פרישה תהיה פטורה חלקית ממס (כיום כ-67% מהקצבה עד תקרה מוגדרת).
איך פותחים קרן פנסיה לעצמאים?
פתיחת קרן פנסיה דורשת כמה פעולות פשוטות, שיכולות להתבצע גם אונליין:
- השוואה ובחירה – התחילו בבחירת הגוף המוסדי שינהל את הפנסיה. שימו לב לדמי ניהול, ביצועים, נוחות שימוש בפלטפורמה ורמת שירות.
- פנייה לגוף הפנסיוני – אפשר לפנות ישירות לקרן הפנסיה, או להשתמש בשירות יועץ פנסיוני או סוכן ביטוח.
- מילוי טפסים והפקדה ראשונה – תידרשו להזדהות, למסור פרטי חשבון בנק ולבחור מסלול השקעה. ייתכן שתידרשו לחתום גם על טפסים רפואיים.
- בחירת מסלול השקעה – יש מסלולים לכל גיל ורמת סיכון – כללי, מנייתי, אג"ח, הלכתי. מומלץ לבחון מדי שנה את המסלול ולוודא שהוא עדיין מתאים לצרכים שלכם.
- קביעת אופן הפקדה – אפשר לבחור בין הוראת קבע חודשית, הפקדות רבעוניות, או הפקדות חד-פעמיות לפי מצב התזרים.
ההפקדה בפועל חייבת להיכנס לקרן עד 31 בדצמבר כדי שתיחשב לשנה הרלוונטית לצורך הטבות מס.
מה חשוב לבדוק לפני שבוחרים קרן פנסיה לעצמאים?
לפני שחותמים על הסכם פנסיוני, כדאי לבדוק:
- גובה דמי הניהול – ניתן להתמקח גם אם לא הציעו מראש הנחה.
- ביצועי הקרן – תוצאות בשנים האחרונות מעידות על ניהול איכותי.
- נגישות ושירות – חשוב שתוכלו לנהל את הקרן בקלות, גם באופן דיגיטלי.
- גמישות בהפקדות – בעיקר אם ההכנסה שלכם לא קבועה.
אל תסתפקו בהצעה הראשונה. פנו לשניים או שלושה גופים, השוו, ותבחרו בזה שנותן את המענה הטוב ביותר לצרכים שלכם.
לסיכום
קרן פנסיה לעצמאים היא חובה חוקית שמגיעה עם הטבות מס משמעותיות, ומספקת בסיס חשוב לביטחון כלכלי בעתיד. עצמאים בתחום העיצוב, השיפוצים והאדריכלות חייבים להפקיד לפנסיה לפי מדרגות הכנסה, תוך מיצוי מלוא ההטבות הזמינות. בחירה נכונה של קרן הפנסיה תשפיע על איכות החיים שלכם בגיל פרישה, ולכן חשוב להשוות בין קרנות שונות ולבחור בזו המתאימה לצרכים האישיים שלכם. התחילו היום – ככל שתתחילו מוקדם יותר, כך תצברו חיסכון פנסיוני גדול יותר לעתיד.
